海外FX・株・ふるさと納税・医療費控除の確定申告のやり方 | FXブログ女性ﾄﾚｰﾀﾞｰあや「初心者も自由LIFEをつかむ方法」

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確定申告は、所得や控除を適切に申告することで
税金を正しく計算し、還付を受けたり、
納税義務を果たしたりするために必要です。

本記事では、
海外FX、国内株、ふるさと納税、医療費控除に関する
確定申告の手順を詳しく解説します。

確定申告の基本

まずは、確定申告の基本からお伝えしますね。

確定申告が必要な人

以下に当てはまる人は確定申告が必要です。

・給与所得者で、副業の所得が年間20万円を超える人
・給与所得がない人で、年間所得が基礎控除（48万円）を超える人
・源泉徴収されていない株の売却益や海外FXの利益がある人
・医療費控除や寄附金控除（ふるさと納税）を受ける人

必要な書類

確定申告を行うために、以下の書類を準備しましょう。

・海外FXの年間損益報告書（海外ブローカーのサイトから取得）
・国内株式の年間取引報告書（証券会社から取得）
・ふるさと納税の寄附金受領証明書（自治体から受領）
・医療費の領収書や医療費通知（健康保険組合から取得）
・源泉徴収票（給与所得者の場合）
・マイナンバーカードまたは通知カード

海外FXの確定申告方法

国内FXと海外FXの確定申告方法は違いますので
注意が必要です。

申告区分

海外FXの利益は「雑所得（総合課税）」に分類されます。そのため、

・累進課税（5%～45%）＋住民税（10%）が適用
・国内FX（申告分離課税・一律20.315%）とは異なる
・損失の繰越控除は不可

になります。

申告の流れ

確定申告の簡単な流れは
以下の通りです。

1. 年間損益報告書を取得する（ブローカーのサイトからダウンロード）
2. 経費を計上する（VPS代、EA購入費、書籍代など）
3. 「雑所得」として確定申告書に記入
4. 税務署に提出 or e-Taxでオンライン申告

国内株式の確定申告方法

海外FXの確定申告のやり方が分かったら
次に、国内FXのやり方です。

申告が必要なケース

特定口座にも２種類あり、
申告が必要な場合と、不要な場合があるので
間違えないようにしましょう。

・特定口座（源泉徴収あり） → 申告不要（損益通算する場合は申告）
・特定口座（源泉徴収なし） or 一般口座 → 申告が必要

申告の流れ

国内株式の申告の流れは以下の通りです。

1. 証券会社の年間取引報告書を取得
2. 譲渡所得として確定申告書に記入
3. 配当所得がある場合は申告書Bに記載
4. 損益通算や繰越控除を適用（3年間）
5. 税務署に提出 or e-Taxでオンライン申告

ふるさと納税の確定申告方法

次にふるさと納税についても
お伝えします。
これは絶対にやった方がお得なので、忘れずに＾＾

申告不要なケース

ふるさと納税には「ワンストップ特例制度」というものがあり
これを利用している場合は確定申告が不要です。

申告が必要なケース

では、ふるさと納税をした人の中で
確定申告が必要な場合はどういう時でしょうか？

それは、
以下の２つです。

・寄附先が6自治体以上
・ワンストップ特例を利用しなかった

申告の流れ

ふるさと納税の確定申告の流れは
以下のように４ステップになっています。

1. 寄附金受領証明書を取得
2. 確定申告書の「寄附金控除」欄に記入
3. 住民税が軽減される（所得税還付も適用）
4. 税務署に提出 or e-Taxでオンライン申告

医療費控除の確定申告方法

確定申告で迷うものの１つに
医療費控除がありますね。

これについても
解説していきます。

控除対象の条件

まず、医療費控除を受けられる条件がありますが
それは以下の２点です。

・年間の医療費が10万円（または所得の5%）超
・セルフメディケーション税制を利用する場合は対象の市販薬が1.2万円超

申告の流れ

医療費控除の対象者の場合、
確定申告の流れは
以下の４ステップになっています。

1. 医療費通知または領収書を準備
2. 国税庁の医療費控除用の明細書を作成
3. 確定申告書の「医療費控除」欄に記入
4. 税務署に提出 or e-Taxでオンライン申告

申告の提出方法と期限

最後に、
確定申告の方法や期限なども確認しておきましょう。

申告の方法

まず、
確定申告の方法は２種類あります。

・e-Tax（オンライン申告）
・税務署へ持参または郵送

一般的には、税務署でそのまま行うケースが多く
次に、e-taxですね。

e-taxは１度やると
次の年からも簡単にできるシステムになっていますし

なにより
自宅や仕事場などで
２４時間、いつでも気軽にできるのが魅力です。

ただし、やり方が分からない場合などは
税務署で無料でやり方を教えてくれますので
そちらを利用すると良いでしょう。