FX・株・ふるさと納税の確定申告やり方（必要な書類と手順を解説） | FX検証ブログ｜初心者でも分かる環境認識とトレード検証

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確定申告は、所得や控除を適切に申告することで
税金を正しく計算し、還付を受けたり、
納税義務を果たしたりするために必要です。

本記事では、
FX、ふるさと納税、医療費控除に関する
確定申告の手順を分かりやすく解説します。

確定申告の基本
1. 確定申告が必要な人
2. 必要な書類
FXの確定申告をしないとどうなる？ペナルティと対処法
国内FXの確定申告方法
1. 申告が必要なケース
2. 申告の流れ
海外FXの確定申告方法
1. 申告区分
2. 申告の流れ
ふるさと納税の確定申告方法
医療費控除の確定申告方法
1. 控除対象の条件
2. 申告の流れ
確定申告の提出方法と期限
1. 申告の方法
2. 申告期限
確定申告を楽にするポイント
まとめ
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確定申告の基本

まずは、確定申告の基本からお伝えしますね。

確定申告が必要な人

以下に当てはまる人は確定申告が必要です。

・給与所得者で、副業の所得が年間20万円を超える人
・給与所得がない人で、年間所得が基礎控除（48万円）を超える人
・源泉徴収されていない株の売却益や海外FXの利益がある人
・医療費控除や寄附金控除（ふるさと納税）を受ける人

※給与所得者で副業所得が20万円以下の場合、所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告が必要となる場合があります。

※副業の内容や規模、継続性などによっては「事業所得」として扱われる場合もあります。

必要な書類

確定申告を行うために、以下の書類を準備しましょう。

・年間損益報告書（FX会社から取得）
・源泉徴収票（給与所得者の場合）
・ふるさと納税の寄附金受領証明書（自治体から受領）
・医療費の領収書や医療費通知（健康保険組合から取得）
・マイナンバーカードまたは通知カード

FXの確定申告をしないとどうなる？ペナルティと対処法

FX取引で利益が出た場合、一定の条件を満たすと確定申告が必要になります。
もし確定申告を行わずに放置してしまうと、
後から税金の追徴やペナルティが発生する可能性があるため注意が必要です。

ここでは、確定申告をしなかった場合に
起こり得る主なリスクについて解説します。

①無申告加算税が課される可能性

確定申告が必要にもかかわらず申告を行わなかった場合、
「無申告加算税」というペナルティが課されることがあります。

これは、本来納めるべき税金に加えて追加で課される税金です。
税務署から指摘を受けた場合は、
通常の税額に加えて一定割合の加算税が発生する可能性があります。

②延滞税が発生する

確定申告で納める税金には納付期限があります。
期限を過ぎてしまうと、
納税が遅れた日数に応じて「延滞税」が発生する場合があります。

延滞税は日数に応じて増えていくため、
申告や納付が遅れるほど負担が大きくなる点に注意が必要です。

③税務署から問い合わせが来ることもある

FX取引の内容によっては、税務署から確認の連絡が入るケースもあります。
その際に申告が行われていないと、
取引内容の説明や追加の手続きが必要になる場合があります。

そのため、利益が出た場合は早めに確認しておくことが大切です。

もし申告漏れに気づいた場合の対処法

もし確定申告を忘れていたことに気づいた場合は、
できるだけ早く申告を行うことが大切です。
自主的に申告を行うことで、ペナルティが軽減される場合もあります。

また、判断が難しい場合は税務署や税理士に相談すると安心です。

国内FXと海外FXの税制の違いの比較表

項目	国内FX	海外FX
課税区分	先物取引に係る雑所得等	雑所得（総合課税）
課税方式	申告分離課税	総合課税
税率	一律約20.315％	所得に応じた累進課税
他の所得との相殺	不可（国内FX・CFDなど同区分のみ可能）	同じ雑所得内で合算される
損失繰越	最大3年間可能	不可
確定申告	利益が出た場合は申告が必要	利益が出た場合は申告が必要

「雑所得なら何でも相殺できる」は間違い？

確定申告でよくある誤解が「雑所得同士ならすべて相殺できる」というものです。
特に注意したいのが、「国内FX」と「アフィリエイト」などの組み合わせです。

1. 相殺できないケース：税法上の区分が異なる場合
確定申告では、同じ「雑所得」という名前でも、税法上の課税区分が異なると損益を相殺できない場合があります。

特に注意したいのが、「国内FX」と「アフィリエイト」などの組み合わせです。

国内FX（インヴァスト証券、楽天証券など）の損益は「先物取引に係る雑所得等（申告分離課税）」に分類されますが、アフィリエイト報酬などの副業収入は「総合課税の雑所得」に分類されます。

例
・アフィリエイト（総合課税）：＋30万円
・国内FX（分離課税）：－20万円

この場合、同じ「雑所得」という名称でも税法上の区分が異なるため、国内FXの損失をアフィリエイトの利益から引くことはできません。

結果として、アフィリエイトの30万円に課税され、国内FXの損失は他の所得と相殺できません。
ただし、国内FXの損失は同じ「先物取引に係る雑所得等」に該当する取引（国内FXやCFDなど）であれば相殺可能で、最大3年間の損失繰越が認められています。

2. 相殺できるケース：区分が同じ場合
一方で、以下のように「両方とも総合課税の雑所得」である場合は、プラスとマイナスを相殺することができます。

・アフィリエイト収入
・情報商材の販売収入
・原稿料
・副業報酬
・海外FXの損益

海外FXの損失は翌年以降へ繰り越すことはできないため、その年の所得内でのみ計算される点には注意が必要です。

国内FXの確定申告方法

ここからは、国内FXの確定申告について解説します。国内FXは「申告分離課税」が適用されるため、海外FXとは税制が大きく異なります。

申告が必要なケース

国内FXの利益は「先物取引に係る雑所得等」に分類され、
税率は一律約20.315％となっています。

・国内FXの利益は「先物取引に係る雑所得等」に分類されます・税率は申告分離課税で一律約20.315％（所得税＋住民税＋復興特別所得税）・給与所得者の場合、年間利益が20万円を超えるときは確定申告が必要・損失が出た場合は、最大3年間の損失繰越が可能

申告の流れ

国内FXの確定申告は、基本的に次の流れで行います。

1. 年間損益報告書を取得する（FX会社のマイページからダウンロード） 2. 必要に応じて経費を整理する 3. 「先物取引に係る雑所得等」として確定申告書に記入 4. 税務署へ提出、またはe-Taxでオンライン申告

海外FXの確定申告方法

※海外FXについて
本記事では税制の違いを説明するため、海外FXについても一般的な情報として触れています。
特定の海外業者の利用を推奨するものではありません。

国内FXと海外FXの確定申告方法は違いますので
注意が必要です。

申告区分

海外FXの利益は「雑所得（総合課税）」に分類されます。そのため、

・累進課税（5%～45%）＋住民税（10%）が適用
・国内FX（申告分離課税・一律20.315%）とは異なる
・損失の繰越控除は不可

になります。

申告の流れ

確定申告の簡単な流れは
以下の通りです。

1. 年間損益報告書を取得する（ブローカーのサイトからダウンロード）
2. 経費を計上する（VPS代、EA購入費、書籍代など）
3. 「雑所得」として確定申告書に記入
4. 税務署に提出 or e-Taxでオンライン申告

このように、海外FXは利益額に応じて税率が変動する「総合課税」となり、損失の繰越もできないという特徴があります。

一方で、国内FXは、損失の繰越控除が3年間可能で、
確定申告もシンプルな申告分離課税（20.315%）なので、
税制面では国内FXの方がシンプルな仕組みになっています。

安定したトレード環境を目指すのなら
税制面でのメリットが大きい国内FXという選択肢も、
ご自身の運用計画に含めてみてもいいかもしれません。

ふるさと納税の確定申告方法

次にふるさと納税についても
お伝えします。
これは絶対にやった方がお得なので、忘れずに＾＾

申告不要なケース

ふるさと納税には「ワンストップ特例制度」というものがあり
これを利用している場合は確定申告が不要です。

申告が必要なケース

では、ふるさと納税をした人の中で
確定申告が必要な場合はどういう時でしょうか？

それは、
以下の２つです。

・寄附先が6自治体以上（ワンストップ特例は5自治体まで）
・ワンストップ特例を利用しなかった

申告の流れ

ふるさと納税の確定申告の流れは
以下のように４ステップになっています。

1. 寄附金受領証明書を取得
2. 確定申告書の「寄附金控除」欄に記入
3. 住民税が軽減される（所得税還付も適用）
4. 税務署に提出 or e-Taxでオンライン申告

医療費控除の確定申告方法

確定申告で迷うものの１つに
医療費控除がありますね。

これについても
解説していきます。

控除対象の条件

まず、医療費控除を受けられる条件がありますが
それは以下の２点です。

・年間の医療費が10万円超（所得金額が200万円未満の場合は、所得金額の5%超）
・セルフメディケーション税制を利用する場合は対象の市販薬が1.2万円超

申告の流れ

医療費控除の対象者の場合、
確定申告の流れは
以下の４ステップになっています。

1. 医療費通知または領収書を準備
2. 国税庁の医療費控除用の明細書を作成
3. 確定申告書の「医療費控除」欄に記入
4. 税務署に提出 or e-Taxでオンライン申告

確定申告の提出方法と期限

最後に、
確定申告の方法や期限なども確認しておきましょう。

申告の方法

まず、
確定申告の方法は２種類あります。

・e-Tax（オンライン申告）
・税務署へ持参または郵送

一般的には、税務署でそのまま行うケースが多く
次に、e-taxですね。

e-taxは１度やると
次の年からも簡単にできるシステムになっていますし

なにより
自宅や仕事場などで
２４時間、いつでも気軽にできるのが魅力です。

ただし、やり方が分からない場合などは
税務署で無料でやり方を教えてくれますので
そちらを利用すると良いでしょう。

申告期限

確定申告の期限は
基本的には、以下のようになっています。

・提出期限：毎年3月15日
・還付申告：翌年1月1日～5年間可能

※3/15が土日に当たる場合は、
月曜日へ延長されるなど、例外があります。

以前にはコロナなどの影響で
一か月延長などもありましたので、
毎年、確認した方が良いでしょう。

確定申告を楽にするポイント

確定申告は、基本的に毎年行うものです。

そのため
常日頃から、領収書をまとめておくなど
しておくと、慌てずに済みます。

・確定申告ソフトを活用（マネーフォワード、freeeなど）
・領収書や書類を日々整理しておく
・早めに作業を開始する

まとめ

FX、ふるさと納税、医療費控除の確定申告は、それぞれ異なるルールがあります。
特に海外FXは累進課税であり、損失繰越ができない点に注意しましょう。
確定申告ソフトを活用し、スムーズに申告を済ませましょう。

※税金の申告に関する詳細は、税務署や税理士などの専門家にご確認ください。本記事は一般的な手順の解説であり、個別の税務相談には対応しておりません。